小微企业不良贷款成因分析———以南阳地区为例

近年来，南阳市银行业金融机构积极贯彻落实国家关于加大对小微企业扶持力度系列的工作部署，加大小微企业信贷投放和综合金融服务力度，努力破解小微企业融资难、融资贵的问题，连续三年完成小微企业“三个不低于”目标。但不容忽视的是，随着经济运行总体处于下行趋势，规模小、创新能力低、抗风险能力弱的小微企业已成为我市贷款风险暴露的主要领域。本文以南阳地区的情况为例，分析了小微企业不良贷款形成的原因，并在此基础上给出相关建议。

一、南阳小微企业不良贷款基本情况

近三年来，南阳市银行业金融机构小微企业贷款余额分别较年初增长94.72亿元、105.06亿元、138.16亿元，增幅分别是18.79%、17.55%、19.63%。这三年里，小微企不良率分别为4.19%、5.61%、4.05%。而2018年3月末，我市小微企业不良贷款余额为较年初上升5.73亿元;小微企业不良贷款率较年初上升0.52个百分点。

二、小微企业不良贷款成因

(一)小微企业自身的局限性导致其抗风险能力低。小微企业因资本规模小，产品附加值低，信息和战略管理能力较差，容易受宏观形势及行业形势变化的冲击。当宏观经济下行时，行业竞争激烈，资金成本和人工成本高涨，受市场需求影响较大的小微企业很容易造成存货积压、资金紧张。另外，多数小微企业属于“家庭式管理”，经营方式不够稳健，管理决策随意性大，例如很多小微企业的对外担保决策都是出于企业主的“哥们义气”，造成很大的风险隐患。

(二)政府引导和银行过渡放贷导致企业盲目扩张。前几年经济形势较好的时期，地方政府为了政绩工程，兴建工业园区，引导各地发展前景较好的小微企业扩大规模。与此同时，银行出于业务扩展的需要，为了业务指标的完成，很乐意把钱贷给这些当时看似安全的小微企业，更有些信贷员，在相关利益的驱动下，甚至为小微企业违规发放贷款。资金多了后，企业开始扩大规模生产，投资并不了解的领域，甚至将信贷资金用于社会资金拆借。供需平衡时，企业还能够维持，当全球经济不景气的时候，产能过剩，利润优势不再，这些小微企业很快就进入“寒冬”。

(三)信息不对称导致信贷准入不严。大多数小微企业的财务制度不够完善，财务报表可信度较低，多数财务报表不能准确地反映其实际经营状况，普遍存在财务信息不透明的现象，这使得银行难以通过财务报表判断企业的偿债能力。而目前银行对企业的信息识别还处于看报表、汇数字的传统信息识别上，停留在肤浅的定性分析阶段和经验判断阶段，缺乏系统性、连续性的信息识别，不得不在信息失真或不完全的情况下进行信贷决策，从而增加信贷风险。

(四)信贷资金管理不力导致贷款挪用严重。部分银行贷后管理薄弱，虚构贸易背景、开立的回款专用账户被绕开入账的情况时有发生，挪用信贷资金、将信贷资金用于社会资金拆借的问题比较普遍。一是由于对信贷资金的支用和监管未能有效实现系统控制和制度约束，造成贷后管理流程中的“断点”;二是网银等工具的广泛使用，已成为信贷资金监管的难点，但相应制度和办法未能及时更新，以跟上业务发展和控制风险。

三、小微企业不良贷款化解建议

(一)坚持信贷支持和风险管控并重。银行业金融机构应承担起应有的社会责任，树立在发展中解决问题的理念，对于地方重点发展的优势行业和企业，明确支持政府部门发布的重点企业名单，实行名单制管理;落实债权人委员会制度。通过实施债权人委员会制度，可以形成各银行业机构的合力，对于发展良好的企业，可以组建银团贷款和建立联合授信机制的方式进一步加大支持的力度。对于暂时经营困难的企业，合力帮助企业渡过难关，避免因为单家银行擅自行动造成的恐慌，稳定企业贷款和发展的信心。对于长期亏损且扭亏无望的企业，实现有序平稳的信贷退出，尽量减少对实体经济的冲击。

(二)强化风险预判。银行应主动适应“新常态”，明确风险防控目标任务，及时有效化解个案风险。一是做实风险早期干预。加大传统行业及相关上下游企业信用风险的防范与化解，深入开展重点风险排查，真实反映信用风险状况，做到早发现、早报告、早处理。二是把好新增贷款质量关。强化贷款全流程监管，做到贷前严把真实信贷需求，贷中严把真实风险缓释，贷后严把真实贷款用途。高度关注借款企业和担保单位的生产经营、财务和现金流状况，密切关注企业包括企业水、电、气变动等非财务信息，判断其是否能够依旧保持正常订单和生产。眼光放长远，对于行业永远保持理性，从信贷源头把关，才能从根本上降低不良贷款的风险，使银行降的成长。

(三)建立标准化贷后管理机制。在贷后管理过程中，客户经理应注重审核客户资金使用情况，确保资金用于客户主营业务。商业银行应加强系统建设和支持，对于出现风险和生产经营、财务状况发生异常变化的小微企业，系统自动提示;建立专业分析团队，分析客户的结算帐户，了解客户的经营情况，特别是通过对基本户的分析，了解小微企业的纳税、工资发放等情况，全面掌控小微企业的经营发展和风险变化。对于潜在风险及时提示有关信贷人员进行重点调查跟踪。

(四)推进小微企业信用体系建设环境。由于信息的不对称，缺乏信用记录，银行很难准确判断企业的偿债能力，银政企三方应加强合作与协调，尝试由政府或第三方担保建立风险补偿机制，给予风险补偿。各部门集中讨论设计建设统一的数据平台，统一信息数据范围、数据质量、统计口径等指标。银行获取的数据可以直接运用，缩短业务流程，提高帮扶的准确率和成功率。(南阳银监分局 李凯晴)